Calcul des BIC
Sujet commencé par : orus de bohas - Il y a 10 réponses à ce sujet, dernière réponse par orus de bohasPar orus de bohas : le 23/02/12 à 16:48:24
| Dire merci | Bonjour, Pour la rentrée, j'ai un exercice de compta à faire mais j'avoue que je patauge un peu. J'ai essayé de le faire mais je ne suis pas du tout sûr de moi. Voici l’énoncé : L'entreprise à un résultat comptable provisoire de 151 000, 00€. 1 - Elle loue une immeuble 18 000.00€ par an 2 - Elle a perçu 1600.00€ de loyer d'un local 3 - Elle a perçut 500.00€ de loyer pour une cave louée par le chef d'entreprise à un voisin. 4 - Livraison de marchandises de 600.00€. Aucune facture ou enregistrement comptable. 5 - Livraison à soi-même de 7200.00€, aucun enregistrement, l'entreprise attend de finir la LAS avant cela. 6 - Elle a perçut 850.00€ de dividendes d'actions. 7 - Gains de change de 400.00€. 8 - Gains latent de change de 712.00€. 9 - Indemnité de 7937.50€ à la suite d'un contrat d'assurance-vis garantissant un emprunt. 10 - Charges diverses non déductibles de 1654.00€ Pour la question 1 et 2 on me dit que l'immeuble/le local est inscrit au bilan mais que pour la 3, la cave, non. Qu'est-ce que ça change ? Ensuite, pour moi, les 5 premières opérations concernent le résultat comptable et les 5 dernières, le résultat fiscal. Est-ce juste ? Pour le moment, j'ai un résultat comptable de 128 500.00€ (151 000 - 18000 de loyer + 1600 de location-local + 500 de location-cave + 600.00€ de marchandises - 7200.00€ de LAS). En résultat fiscal, j'ai 128 500.00€ + 850.00€ de dividendes + 400.00€ de gains de change + 1654.00€ de charges diverses + 7937.50€ d’indemnités, ce qui me donne un résultat fiscal de 139 341.50€. Mais on n'a pas de déductions ? Je n'ai pas pris en compte les gains latents de 712.00€ parce qu'ils sont latent justement. Quelqu'un pour m'éclaircir ? Désolé du pavé. |
Messages 1 à 10, Page : 1
Par orus de bohas : le 23/02/12 à 19:00:30
| Dire merci | Personnes ? |
Par isapre01 : le 23/02/12 à 19:04:25
| Dire merci | je ne pense pas que quelqu'un va t'aider ici a faire tes devoirs ... d'ou le fait que peut être tu n'as donc pas eu de réponses  |
Par Antares62 : le 23/02/12 à 19:07:03
  Déconnecté |   [VLAM ! ] |
Par orus de bohas : le 23/02/12 à 19:07:45
| Dire merci | Je ne veux surtout pas que quelqu'un me fasse l'exo à ma place, j'aimerais juste comprendre comment on calcul le résultat fiscal, je n'y arrive pas du tout, et je cherche à comprendre. C'est surtout si on peut me dire où sont les erreurs (et non les corriger !). |
Par lilie63ol : le 23/02/12 à 19:38:38
 En ligneDire merci | j aurais du temps demain aprem si ca peut attendre pour te regardrr ca |
Par orus de bohas : le 23/02/12 à 19:55:52
| Dire merci | D'accord, merci. Par contre, je ne veux pas avoir qu'à recopier l'exercice "tout-fait". En gros, si on pouvait se baser sur l'exo pour m'expliquer ce qu'on déduit et pourquoi, ce qu'on réintroduit ... Et surtout, quelle différence il y a entre une immo comptabilisée au bilan et une immo qui ne l'est pas. |
Par lilie63ol : le 24/02/12 à 16:15:58
| En ligne Dire merci | Déja le gain latent pour moi il y a eu une écriture en compta mais ne concerne pas l'exercice en cours donc ceci serait une déduction extra comptable Pour la location de la cave il faudrait savoir l'activité de l'entreprise mais ca me semble pas concerné la marche courante et normale de l'entreprise donc un produit à dduire extra comptablement Les deux autres immeubles étant inscrit au bilan, ils concernent donc normalement l'entreprise et sont donc normalement imposable donc rien a faire ni déduction extra comptable ni réintégration extra comptable |
Par lilie63ol : le 24/02/12 à 16:18:49
| En ligne Dire merci | Les dividendes d'action j ai besoin de plus d'information L'indemnité ne sera imposable que si celle ci est imposé à l'entrepise par un établisament bancaire Et enfin charges diverse non déductibles ils faut donc les reintégrer extra comptablement |
Par aline13 : le 24/02/12 à 16:28:21
| Déconnecté | antares  |
Par orus de bohas : le 24/02/12 à 21:42:35
| Dire merci | Lilie, les déductions sont donc ce qu'on a compté pour le résultat comptable mais qui ne sont pas pris en compte dans le résultat fiscal ? L'histoire de l'inscription au bilan concerne donc ce point-là ? Merci en tout cas. Et pour les dividendes, j'ai trouvé où le mettre . |
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